XX省人民政府关于2022年度省级预算执行和全省其他财政收支的审计工作报告
——2023年7月25日在省十四届人大常委会第四次会议上
浙江省审计厅厅长 白剑峰
根据审计法及相关规定，省审计厅组织对2022年度省级预算执行和全省其他财政收支情况进行了审计。全省各级审计机关坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，紧扣高质量发展首要任务，聚焦主责主业，依法忠实履行审计监督职责，围绕财政政策加力提效、三个“一号工程”落地、重大民生保障和重大风险防范等方面开展审计监督，为忠实践行“八八战略”、奋力谱写中国式现代化浙江篇章提供坚强保障。2022年6月至2023年5月，全省各级审计机关共组织完成审计项目1815个，提出审计建议被采纳5836条，促进增收节支和挽回损失179.96亿元，促进建立和完善规章制度836项。
审计结果表明，一年来，面对复杂严峻的外部环境和超预期的冲击挑战，在省委、省政府的坚强领导下，各地各部门坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，忠实践行“八八战略”，锚定以“两个先行”打造“重要窗口”的战略目标，坚持稳字当头、稳中求进，真抓实干、攻坚克难，各项工作取得了积极成效。省级和全省财政运行总体平稳，为保障中心工作发挥了积极作用。
一是加快落地国家重大战略，不断激发高质量发展潜力。着力推进科技创新，聚焦三大科创高地和15大战略领域，集中财力支持高能级创新平台建设。积极推进区域协调发展，安排长三角一体化发展激励资金、26县发展实绩考核奖励资金。大力实施乡村振兴战略，安排农业农村高质量发展、乡村振兴绩效提升奖补资金44.03亿元，发放粮油生产补贴8.75亿元。深化生态文明建设，安排绿色发展财政奖补政策资金138.62亿元。
二是大力实施稳进提质政策，着力推动经济企稳回升。先后出台四轮稳经济政策，及时出台“5+4”稳进提质政策包，加大减税降费力度，全年完成增值税留抵退税2233亿元。加大中小企业支持力度，实施稳岗返还和一次性留工培训补助，提高政府采购项目预留给中小企业比例。集中财力推进重大项目建设，全省地方政府新增专项债券增长14.2%。落实稳外贸稳外资专项资金8.79亿元，增长12%。
三是持续健全民生保障机制，进一步增进民生福祉。全省一般公共预算支出用于民生的比例达74.7%。下达省以上就业补助11.91亿元、困难群众救助补助资金26.16亿元、城乡居民基本养老保险补助61.22亿元。加大教育投入力度，全年教育支出占民生支出比重最高，达24.5%。完善疫情防控财政保障政策，全省安排疫情防控资金435.09亿元，增长310%。扎实推进省政府十大民生实事。
四是深入推进财税体制改革，不断提升财政治理效能。财政收入质量保持较好水平，2022年全省一般公共预算收入中税收收入占比达82.3%。积极构建促富型现代财税体制框架，制定2023—2027年集中财力办大事财政政策体系。坚持某政机关过紧日子，压减全省非刚性、非重点项目支出预算。构建市县财政困难程度评价体系，健全“三保”保障机制，加强库款调度，保障基层财政运行安全。
省委、省政府高度重视省人大常委会审议意见，紧盯审计工作报告反映问题，依托“重大审计问题清单”和浙江审计整改一体化智能管理平台，督促责任单位采取有力有效措施，推动做好审计整改工作“下半篇文章”。省人大财经委、省审计厅强化监督协同，今年4月开展联合整改督查，切实推进问题整改落实。截至5月底，去年审计工作报告反映的870个明细问题已整改到位812个，剩余问题正在持续整改中。
一、围绕财政政策加力提效审计情况
（一）省级财政管理及决算草案审计情况。今年对省财政厅具体组织2022年度省级预算执行和编制决算草案情况进行了审计。审计结果表明，省级预算执行情况总体较好，为统筹疫情防控和经济企稳回升提供了财力支撑。审计发现的主要问题：
1.部分款项上缴省级财政不够及时。一是应缴财政款未及时缴库。4家单位有房租收入等1235万元应缴财政款挂账1个月以上未及时缴库。二是企业职工基本养老保险基金省级统筹资金未及时上解。全省共有35.18亿元企业职工基本养老保险基金未及时上解省级财政专户，涉及35个市县。
2.预算绩效管理不够严格。一是项目绩效目标或事前绩效评估结果审核把关不严，审核通过的21个项目绩效评估报告存在投入经济性测算不足等问题。二是未及时制定省产业基金绩效评价办法，导致暂未对省产业基金所投的效益类项目开展绩效评价工作，难以形成有效的激励作用。三是省级项目主管部门负责的产业基金投资计划完成率偏低，2022年计划由省级主管部门负责投资运作的57亿元产业基金额度，截至2023年3月底，实际完成率仅为52.28%。
3.对地方财政监管还不够到位。一是市县财政收入核算不合规。6个县有6亿元收入应作未作一般公共预算收入核算，影响省级财力1.2亿元。二是市县对转移支付资金使用不及时、不合规。14个市县2022年收到26项上级专项转移支付资金27.59亿元，截至2022年底实际执行数仅为11.97亿元。
（二）省级部门预算执行审计情况。今年在对89个省级部门（单位）2022年度预算执行情况进行大数据集中分析的基础上，重点对12个部门进行全面审计，对16个部门进行分析疑点核查。审计结果表明，省级各部门预算控制总体较好，预算管理日趋规范。审计发现的主要问题：
1.9个部门预算编制不够科学精准。8个部门存在部门预算编制不完整、不全面等问题，涉及金额5129万元。4个部门存在项目经费预算编制不够细化、精准等问题，涉及金额710万元。
2.18个部门会议费培训费及公务用车管理不严。15个部门存在会议费、培训费超标准、超预算、超范围列支或报销不规范等问题，涉及金额247万元。6个部门存在加油卡管理不到位、违规长期租用外部车辆等问题，涉及金额47万元。
3.17个部门财政资金使用绩效不佳。9个部门存在预算执行率低、项目资金绩效不高等问题，涉及金额4820万元。15个部门存在往来款长期未清理、公款竞争性存放政策落实不到位影响存款收益等问题，涉及金额9605万元。
4.17个部门政府采购管理不够规范。15个部门政府采购程序管理不到位，存在未验收支付全款、采购程序倒置等问题，涉及金额2693万元。6个部门在政府采购项目中存在未全面落实中小企业扶持政策的问题，涉及金额1441万元。
（三）市县财政决算审计情况。2022年下半年对13个市县2021年度财政决算的审计结果表明，各市县加大力度推进积极的财政政策提质增效，持续优化财政支出结构，有力支持了地方经济社会发展。审计发现的主要问题：
1.11个县部分财政预算执行效率偏低。一是5个县未及时分配使用上级专项转移支付资金12.1亿元，影响政策时效。二是3个县专项债券项目资金支出进度慢、效率不高。三是7个县962个项目涉及金额24.95亿元预算执行率低于50%，其中318个项目预算安排6.45亿元，实际当年无支出。
2.11个市县部分财政政策落实不够到位。一是9个县未按政策统筹盘活使用财政专项资金、历年结余资金等财政资金，涉及金额23.05亿元。二是3个县财政扶持政策兑付不规范，存在提前兑现奖补政策、未按协议追回奖补资金等问题，涉及金额5472万元。三是6个市县政府产业基金投资运作管理不符合政策规定，存在违规投向区域外项目、逾期未退出、资金被关联方占用等问题，涉及金额5.59亿元。
3.9个市县财经纪律执行不够严格。一是4个县违规通过“以拨代支”方式将国库资金划至财政专户、预算单位账户等使用或在财政专户坐收坐支相关财政收入，涉及金额8.93亿元。二是3个市县存在一般性项目支出压减不到位等问题，涉及金额1086万元。三是7个市县违规在土地出让金收入中列支部门工作经费、涉企奖补资金等3.8亿元。
4.有的市县对乡镇财政监管不够有力。部分乡镇财政收支反映不完整，如一乡镇2021年资产出租收入118万元应收未收；部分乡镇资产处置管理不到位，如一乡镇107处公房合计1.11万平方米闲置。
二、围绕三个“一号工程”助力高质量发展审计情况
（一）省级“8+4”政策体系重点任务（先进制造业要素保障）推进专项审计调查情况。今年对5个省级部门审计调查结果表明，有关部门深化细化“415X”先进制造业集群培育政策落实举措，全力推进各项重点任务、抓好各类要素保障工作，为我省建设全球先进制造业基地夯实基础。审计发现的主要问题：
1.制造业领域部分重点企业研发投入不足、重大项目未及时竣工。一是4家纳入“雄鹰行动”的企业研发投入占比指标未达到4%的准入标准。二是96个省重大产业项目涉及总投资额1529.09亿元，因疫情影响、市场环境变化等，未及时竣工，其中延期超过1年的项目有38个。
2.资金土地要素保障力度不够。一是财政贴息资金兑现到市场主体的进度偏慢。如省财政厅2022年12月向经办银行预拨部分领域设备更新改造贷款贴息资金6396万元，但截至2023年3月底仅兑付1881万元，影响政策红利快享直达。二是用于考核激励2022年“腾笼换鸟、凤凰涅槃”攻坚行动的3000亩用地指标，因相关土地指标未完全到位，尚有1500亩暂未兑现。
3.部分小微企业综合融资成本较高。抽查制造业小微企业融资担保业务发现，有7339笔小微企业向金融机构的贷款实际年综合融资成本达7.3%以上。
（二）全省经济稳进提质政策专项审计调查情况。2022年下半年对“5+4”稳进提质政策审计调查结果表明，各地各部门认真贯彻落实某和省委、省政府关于经济稳进提质的系列决策部署，狠抓扩大有效投资，加强资源要素保障，加快推动政策落地和资金兑付，有力促进全省经济企稳回升。审计发现的主要问题：
1.相关政策配套措施不衔接、落实不到位。一是省发展改革委2022年下达的2个批次9000亿元清洁能源投资专项行动计划中，有9个项目重复列示，涉及投资额710亿元。二是24个县截至2022年9月底未按规定制定就业创业政策的细化实施办法，48个市县未按规定在25个工作日内完成2438家企业稳岗返还补贴的审核和公示。
2.重点领域部分项目推进滞后。一是2022年下达的9个海上风电项目截至2022年10月底有7个滞后于建设计划。二是9个铁路投资续建项目中，有6个2022年上半年完成投资额未达全年计划投资额的一半。
3.部分市县重点资金使用管理不规范。一是55个市县29.96亿元省以上专项转移支付资金未在规定30日内分配至职能部门。二是10个市县11支政府产业基金共到位资金20.04亿元，其中13.89亿元闲置3年以上。
（三）扩大有效投资“千项万亿”等工程推进专项审计调查情况。2022年下半年以来，对11个市开展省“4+1”重大项目情况和对7个市开展“千项万亿”工程推进情况审计调查结果表明，各地各部门认真贯彻省委省政府稳投资、优结构的决策部署，加强项目跟踪管理，有效推进投资项目落地。审计发现的主要问题：
1.43个项目建设进度迟缓或已停工。一是32个项目进度迟缓。21个市县有24个“4+1”项目、8个“千项万亿”项目进度落后于计划节点。二是11个项目已停工。因企业投资意愿改变或涉及政府审批、跨部门协调困难等，10个市县有9个“4+1”项目、2个“千项万亿”项目建设已停工。
2.45个项目受资源要素制约影响后续推进。其中12个市县有8个“4+1”项目、11个“千项万亿”等项目共计1915.5亿元资金暂无保障，影响项目后期持续推进。
3.4个项目专项债使用管理不严格。4个县有4个“千项万亿”项目存在专项债超进度支付、闲置，以及违规使用等问题，涉及金额5.46亿元。
（四）重大科创平台和新型高校建设专项审计调查情况。今年对11家省级重大科创平台和3所新型高校（以下简称科创平台）的审计调查结果表明，我省高度重视各类科创平台布局建设与发展，为加快打造世界重要人才中心和创新高地战略支点提供有力支撑。审计发现的主要问题：
1.9家科创平台阶段性任务未如期完成。9家科创平台在人才引进、承担科研任务、成果产出、制度建设等方面未完成阶段性建设任务。
2.9家科创平台全职高层次人才占比偏低。9家科创平台共有国家级高层次人才225人，其中全职人才29人。5家科创平台自设科研项目共计188个，其中由全职人员担任项目负责人的51个，占27.13%。
3.3家科创平台购置科研仪器设备管理不规范。3家科创平台以预付款方式购买16109台（套）科研仪器设备，涉及金额15.26亿元，因未建立后续跟踪管理机制，无法完整掌握资产交付情况，容易造成资产损失风险。
（五）扩大内需促进消费战略举措落实专项审计调查情况。今年对省级、4个市和13个县的审计调查结果表明，各级某委、政府和相关部门把恢复扩大消费摆在优先位置，及时出台一系列促消费政策，积极激发消费市场活力。审计调查发现的主要问题：
1.新能源汽车充电基础设施利用存在不足。截至2023年4月底，我省重点打造的“一键找桩”平台充电桩接入率仅为59.04%，其中有4个市接入率低于30%，尚未实现各市公共充电桩数据全接入目标。
2.消费券支持政策执行不到位、效果不理想。一是补助政策兑现核查不到位。2个市不符合省级财政补助范围的消费券发放获得省级财政补助资金1921万元。二是个别县消费券核销率低。
3.部分市县消费领域专项资金使用管理不规范。一是奖补资金拨付不及时。17个市县未按文件要求及时将新能源汽车推广应用财政奖补资金拨付至项目单位，涉及金额8635万元。二是专项资金滞留未支出。7个市县将省级供应链创新与应用专项资金滞留在当地财政，涉及金额1296万元。
（六）省属企业改革发展增动能专项审计调查情况。今年对19家省属企业审计调查结果表明，主管部门和省属企业积极落实国企改革重点任务，省属企业综合实力进一步提升，发展动能进一步优化。审计发现的主要问题：
1.资产统一监管改革进度滞后。需于2020年底前整体移交省国资委统一监管的57家企业中，有21家因改制未完成、资产权属未厘清等历史遗留问题，截至2023年3月底仍未完成股权工商登记变更，影响经营性国有资产集中统一监管进度。
2.数字经济产业竞争力不够强。一是数字经济产业总体规模实力偏小。16家省属企业中，有7家占比仅17.55%、6家未形成数字经济产业。二是数字经济项目建设进度滞后。2家省属企业3个数字经济项目建设未按规定时间于2022年底前完成。
3.个别重大项目用地保障较难。2家省属企业涉及的2个省重大项目因未能获得相应用地，导致推进受阻。
（七）全省部分山区县高质量发展专项审计调查情况。2022年下半年对11个山区县的审计调查结果表明，各地加大重点产业培育发展力度，提升公共服务供给水平，推进城乡基础设施建设，促进了山区县高质量发展。审计发现的主要问题：
1.6个县产业布局定位不够清晰、集约化发展力度不足。一是4个县存在主导产业发展目标不明、区块功能定位不清等问题。二是5个县存在特色农业规模化集约化程度不足、农产品附加值不高等问题。
2.部分重点招商引资项目推进滞后、投资额不足。一是6个县有22个项目建设进度滞后或处于停工状态，涉及投资额313.28亿元。二是3个县在项目招引管理上不够严格，有10个项目存在备案投资额、分期投资额未达本地区招商引资准入要求。三是2个县有10个项目实际投资额低于计划投资额的50%。
3.11个县惠民惠企政策执行不到位。9个县存在创业担保基金应设未设、就业创业相关补贴应补未补、零就业家庭动态管理机制不健全等问题。11个县存在困难群众应享未享“雨露计划”教育补助、公租房保障政策等问题，涉及1394人（户）次、合计金额361万元。
三、围绕重大民生改善助推共同富裕先行审计情况
（一）2022年省政府十大民生实事推进专项审计调查情况。2022年下半年对4454个民生实事项目开展情况的审计调查结果表明，2022年省政府十大民生实事项目顺利完成，推进管理总体扎实有序、配套政策较为完善、民生实效不断提升。审计发现的主要问题：
1.21个县职业技能培训补贴发放不规范。21个县存在超范围、超次数发放职业技能培训补贴等情况，涉及金额41万元。如3个县超范围向52名已领取养老金人员发放职业技能培训补贴4万元。
2.41个县托育行业扶持政策落地不理想。39个县托育行业扶持政策出台不够积极、优惠政策执行不够到位。6个县未及时拨付托育机构建设、运营补助资金358万元。
3.20个县居家养老机构运营效果不及预期。5个县12家居家养老服务中心未正常运营。4个县20家居家养老服务中心托养床位空置率较高。13个县57家居家养老服务中心按要求配备的智能设备闲置未启用，未发挥应有作用。
4.个别县省级教共体补助资金使用不够规范。未及时将500万元省级教共体补助资金拨付给10所相关学校。
（二）全省就业补助资金和失业保险基金审计情况。2022年下半年对省级、7个市和52个县的审计结果表明，各地各部门认真贯彻落实“稳就业”“保就业”决策部署，积极采取措施统筹推进就业创业、职业技能提升等各项工作。审计发现的主要问题：
1.部分市县失业保险待遇、社会保险补贴等发放不精准。52个市县共向1993名不符合条件人员发放失业补助金等失业保险待遇999万元。30个市县共向2474名不符合条件人员发放职业培训（技能提升）补贴193万元。14个市县共向99名不符合条件人员发放社会保险补贴等就业补助资金63万元。
2.13个市县稳岗补助、以工代训补贴等返还不及时。13个市县有59家人力资源服务代理机构未及时返还用工单位稳岗补助1374万元。2个县有10家人力资源服务代理机构未完全返还用工单位社保费，涉及金额967万元。3个县有7家人力资源服务代理机构未及时返还用工单位以工代训补贴90万元。
3.103家培训机构以虚假方式骗取培训补贴。11个市县共103家培训机构存在以虚构培训班、伪造培训人员名单等方式骗取培训补贴，涉及资金48万元。
（三）公共卫生服务体系建设专项审计调查情况。2022年下半年对省级、5个市和28个县的审计调查结果表明，我省织密织牢公共卫生防护网，着力打造公共卫生最安全省份，基本公共卫生项目
